在數位化轉型浪潮席卷全球的今天，財務數智化轉型已成為央國企實作高品質發展的重要驅動力。央國企作為國家經濟的重要支柱，其財務管理體系也面臨著前所未有的變革機遇。其中，司庫管理作為財務管理的核心樞紐，在財務數智化轉型中發揮著至關重要的作用。
站在戰略高度進行司庫體系的全盤規劃是考驗企業經營管理能力的一大關鍵點，企業透過資金集中與管理集中構建司庫管理型財務，確保資金確實能夠看得見、調得動、管得住、用得好，透過集團總部管理、集團化運作，確保整個集團金融資源高效配置、財務管理高效協同。抓住資金管理這一財務管理的「牛鼻子」，國資委以司庫建設為切入點和突破口，加快推進央國企財務數智化轉型升級，進一步夯實世界一流企業的財務管理基礎，推動央國企增強核心功能、提高核心競爭力，加快實作高品質發展。
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司庫數智化轉型的必要性與挑戰
在當前大國賽局、疫情後社會環境以及國內產業升級等多重因素影響下，央國企在經營管理，特別是在司庫管理方面正面臨著一系列嚴峻挑戰。
首先，資金使用效率低下問題突出。由於缺乏高效的現金流預測和分析能力，企業在進行投資決策、營運資金調配時難以實作精準匹配，導致大量資金沈澱，未能充分發揮其價值創造效應。同時，由於企業內部各種資訊系統相互割裂，內部財務資訊傳遞不暢，資源分配失衡，各業務單元的資金需求與供給之間往往存在錯配，進一步加劇了資金使用效率低下的問題。
其次，風險防控難度日益增大。在全球化背景下，企業面臨匯率風險、利率風險、信用風險等多重金融風險的疊加影響，傳統的風險管理手段已無法滿足高效、精確的風險辨識與控制需求。尤其在司庫管理層面，對跨國流動性的即時監控、全球金融市場動態的敏銳捕捉以及突發風險事件的快速響應等方面都提出了更高的要求。
在此背景下，推進司庫數智化的轉型顯得尤為緊迫且具有戰略意義。透過引入先進的大數據分析技術、人工智慧演算法及雲端運算平台，構建智慧化的司庫管理系統，可以有效提升資金運作效率，強化風險預警與防控能力，從而助力央國企在復雜的市場環境中實作穩健經營和持續發展。
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用友司庫數據智化解決方案
帳戶管理
帳戶管理是司庫管理的基石，其管理緯度的多樣性與精確性對於整體財務管理效率提升至關重要。司庫數智化解決方案深入結合行業特性，豐富並拓展了帳戶管理的多維視角。
司庫數智化解決方案構建了一套全面而立體的帳戶資訊管理框架，不僅涵蓋了基礎帳戶內容，還進一步延伸至業務關聯、現金流向、風險評估等多個層面，確保所有帳戶數據具備完整性並實作動態更新。同時，借助銀企直連技術，企業能夠即時掌握所有帳戶的資金流動狀態，達到全量可視、可控的目標，顯著提升了帳戶透明度和反應靈敏度。
預警督辦體系，是先進的帳戶管理體系的關鍵組成部份，旨在自動捕捉各類異常帳戶行為。對諸如久懸未用或效率偏低的帳戶情況，可透過智慧化手段，高效辨識，並透過工作流驅動的方式進行任務督辦，從而幫助企業有效清理冗余帳戶，最佳化帳戶結構，防範潛在風險。
資金結算
結算管理環節的最佳化升級是提升資金流轉效率、防控潛在風險的關鍵一環。透過整合銀企直聯技術，司庫數智化解決方案成功實作了企業管理流程與銀行資金交易過程的無縫對接和高效聯動。
大量智慧化技術的引入，是的企業內部的審批流程得以大振幅簡化，系統能夠根據預設規則自動辨識並處理各類結算業務，大大減少了人工幹預環節，顯著提升了結算處理速度及工作效率。與此同時，結算過程中產生的大量數據即時同步至雲端平台，利用大數據分析技術和人工智慧演算法，可實作對結算活動的即時監控與深度洞察。
在此基礎上，建立了完善的風險預警與控制機制。透過對歷史數據的深度挖掘與模式辨識，系統能提前預測並預警可能存在的結算風險，如異常交易行為、潛在的資金安全問題等，並依據風險等級觸發相應的應對策略，確保企業在享受高效結算服務的同時，有效抵禦各類結算風險，保障企業的財務安全與穩健營運。
資金集中
資金集中管理是提升整體財務營運效率、最佳化資源配置的關鍵環節。先進的司庫數智化解決方案透過配置靈活多樣的資金歸集下撥策略、構建虛實結合的資金池結構，實作了對全集團資金的高效整合和精準排程。
司庫數智化解決方案支持企業根據自身經營特點和公司性質，設計並實施具有針對性的資金歸集策略，實作各子公司、計畫部室等最明細經營單元的資金歸集及有效調配。同時，完善、健全的內部計息機制，可以支撐企業內部資金市場化運作，以資金有償使用為基礎，促進內部資金使用效率的提升。
更進一步，司庫數智化解決方案充分利用財務公司或結算中心的平台優勢，支持開展內部信貸及理財服務。不僅有助於降低企業的外部融資成本，還能透過合理的資金配置與投資，有效提升資金收益水平。
資金計劃
資金計劃是司庫管理的核心工具之一，對實作資金頭寸的合理配置、最佳化資金結構以及強化流動性管理具有舉足輕重的作用。先進的司庫數智化解決方案在此領域實作了業財深度融合和智慧化管理。
首先，資金計劃管理，是業財一體化的重要場景，透過深度整合業務資料來源，確保資金計劃編制時的數據準確性與即時性。系統能夠自動抓取並整合來自企業各業務部門的實際營運數據，將業務活動與財務管理緊密結合，使得資金計劃的制定有據可依，更加貼合實際需求，從而顯著提升計劃執行的有效性和精確度。
其次，資金計劃管理手段在方案中得到了豐富和完善，包括但不限於捲動編制、內部合並抵消等關鍵功能。支持企業依據不同時間周期（如日、周、月、季度、年度）動態調整和持續更新資金計劃，以適應不斷變化的市場環境和經營狀況，有效指導長短周期的資金排布和排程。同時借助內部合並抵消機制，自動規避集團內部各子公司間的關聯交易影響，確保在編制集團整體資金計劃時，準確反映真實的資金流情況。
另外，提供基於資金計劃的敏感性測試工具，支持企業對各種可能影響資金計劃的因素進行模擬分析。透過對利率變動、銷售預測偏差、計畫進度延遲等變量進行敏感性測試，企業可以預判這些因素變化對資金計劃及流動性的影響程度，進而為資金結構調整提供科學的決策依據，助力企業在復雜多變的市場環境中靈活應對，保持良好的資金流動性與風險控制能力。
融資管理
融資管理是實作高效資本運作、降低融資成本和風險的關鍵一環。先進的司庫數智化解決方案透過融前分析、融資過程管理和融資後評估等全流程覆蓋，為企業的融資決策提供了全面而精準的支持。
首先，在融前階段，充分結合即時更新的金融市場數據以及企業內部經營狀況，進行深度的資料探勘和智慧分析，為企業提供科學合理的融資必要性判斷依據。透過對市場利率走勢、信用環境變化、企業償債能力及未來資金需求等方面的綜合考量，幫助企業準確把握最佳融資時機，確保每一筆融資行為具有明確的戰略目標和可行性基礎。
其次，在融資過程中，實作了資訊記錄的完整性和透明度。所有與融資相關的協定文本、審批流程、交易憑證等關鍵資訊均被妥善整合並存檔於系統之中，便於隨時調閱查詢，確保了融資活動的合規性和可追溯性，有效降低潛在的法律風險和操作失誤。
另外，在融資完成後，借助強大的數據分析功能，能夠對已發生的融資計畫進行全面客觀的評價與總結。透過對融資成本、使用效率、對企業整體營運效益的影響等多維度進行深入剖析，形成有價值的反饋意見，用於指導企業最佳化後續融資策略，持續改進融資效果，並逐步提升企業對金融市場的敏銳感知和應對能力。
投資管理
投資管理是實作資產增值、降低投資風險的重要組成部份。先進的司庫數智化解決方案針對投資全流程進行深度客製，確保企業在投資準入、收益測算及投資後評價等關鍵環節具備科學嚴謹的決策依據和高效的風險防控能力。
首先，在投資產品準入管理方面，該方案嚴格遵循國家政策法規以及企業自身的投資策略，構建了完善的投資產品準入機制。透過引入嚴格的風控要求，系統能夠對各類投資產品的合規性、風險等級、市場前景等方面進行全面評估，確保所選擇的投資產品符合企業的風險偏好和長期發展需求，有效防止潛在的投資風險滲透。
其次，投資產品收益測算功能借助大數據技術和人工智慧演算法，結合即時更新的市場數據，構建精準的投資收益預測模型。透過對歷史數據的深入分析，結合當前市場動態和未來趨勢預判，系統能為每一項投資機會提供基於數據驅動的預期收益測算，為企業投資決策提供堅實的數據支撐，確保投資行為更加理性、科學且具有前瞻視野。
最後，在投資後分析環節，方案建立了一套完整而精細的投資計畫評價體系，涵蓋了投資行為的合理性驗證、投資效果的量化評估以及經驗教訓的總結提煉等多個維度。透過對已完成的投資計畫進行全方位復盤，不僅可以檢驗投資決策的有效性，更能從中提煉出有價值的投資經驗和模式，為未來的投資活動提供借鑒和參考，持續提升企業投資管理水平胡盈利能力。
外匯及衍生品
外匯及衍生品管理是境外資金管理的重要組成部份，對於涉及境外資金運作的企業而言，是有效抵禦金融市場波動風險、實作資產保值增值的重要工具。先進的司庫數智化解決方案在此領域構建了完善的管理體系，為企業在復雜多變的國際金融市場環境中穩健前行提供了強大支撐。
首先，系統內建了一系列豐富且精確的市場分析模型和風險測算工具。透過即時對接全球金融市場數據，系統能夠基於企業自身的資產負債結構、現金流特征以及未來業務發展預期，對匯率波動、利率變化等金融風險進行深度分析和準確預測。
其次，針對企業的套期保值需求，解決方案提供了一整套科學合理的套保策略制定支持。系統可以根據企業的實際需求，結合市場動態，智慧匹配最優的金融衍生工具組合，如遠期合約、掉期交易、期權策略等，從而幫助企業釘選成本、規避風險，並在一定程度上捕捉市場機遇，提升財務管理效益。
此外，方案還強調了對已執行的外匯及衍生品交易活動的監控與後評估功能。透過對歷史交易記錄的深度學習和復盤總結，系統能不斷最佳化和完善企業的風險管理策略，確保企業在復雜的國際金融市場環境下持續提升風險管理能力，為未來的金融決策提供更具針對性和前瞻性的指導。
業財融合
業財融合是企業根據自身實際情況，將業務與財務內容結合起來進行整合與分析，實作對企業經營活動整個過程的監督與控制，提升企業整體管理水平，最終使企業價值最大化。
司庫數智化解決方案透過構建事項會計中台，實作業財流程拉通、數據拉通、業財一體化套用，促進業務流、資金流、資訊流、價值流的深度融合，為企業敏捷經營、戰略決策、資源配置提供支撐。透過事項會計中台將業務數據即時反映至財務、根據規則自動完成數據的加工處理，財務結果數據可全程追溯、數據儲存精細多維、全面支撐數據服務。
打通企業內部的司庫系統、財務系統與前後端業務系統流程通道，連通集團企業各個層級的資訊系統、貫通業務財務全流程數據，實作數據自動采集、流程高效運轉、資訊即時共享。打通金融機構、外部管理平台及數據平台，連線銀行、征信、工商、萬德等外部資訊數據，全面掌握宏觀動態、市場波動、外部各類企業信用等資訊，結合企業根據管理需要設定的智慧風控模型，進一步擴充套件企業風控覆蓋面，使得企業風險分析從定性走向定量、從靜態走向動態、從內部走向外部。
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用友司庫管理領先實踐
某商務服務業央企
該集團是中央直接管理的國有重要骨幹企業，是中央企業中唯一的投資控股公司，是首批國有資本投資公司改革試點單位。其下屬企性質不一，業態復雜，不同板塊、層級的企業，在經營決策方面需求各異，且缺乏有效工具支撐。
針對此情況，該集團在司庫建設過程中，重點加強了分析決策方面的能力建設，形成了8大主題，近400項分析指標的圖表展示，並根據使用者層級、許可權等，進行了千人千面的有效劃分，有效提升了企業管理效率。
某機械制造央企
該集團是中國機械制造方面規模最大、覆蓋面最廣、業務鏈最完善、研發能力最強的大型中央企業集團。其下屬分支機構眾多，全球員工超過10余萬人。資金總量巨大、日常結算量巨大、交易頻繁，資金安全方面，面臨著巨大挑戰。
在其司庫建設過程中，充分考慮了客觀需求，並針對性的借助多種方案及技術手段，在使用者管理、許可權配置、資金合規性風險管理、資金舞弊風險管理等方面，進行了重點建設，確保了集團整體的資金安全。
某能源央企
該集團是由國務院國資委控股的清潔能源大型中央企業，是國內最大的核電及清潔能源企業。境內外並表成員公司超1000家，分布於亞、非、歐、美等20多個國家。其業務分部廣，交易幣種多，且金額大，因此在頭寸排布方面，壓力巨大。
該集團在司庫建設過程中，充分考慮了境內外財務公司的金融機構職責，實作了結合成員單位資金計劃以及財務公司資金營運數據的流動性管理，不僅可以借助工具，實作未來現金流的精準預測，還可透過指標閾值的限定，對集團整體流動資產、流動負債的配比提供調整依據，一方面影響成員公司資金計劃的調整，同時也可對財務公司側資金營運行為提供建議。
數智化的司庫管理，是央國企積極響應國家數位化發展戰略，推動自身財務管理現代化的重要途徑。未來司庫體系的構建將引入更多的先進技術，用更加完備高效的解決方案，助力央國企實作管理的全面升級，為企業的高品質發展提供有力的支撐，有效推動中國經濟體系向數位化、智慧化邁進。
