金融風險管理
1.信用風險狹義指由於債務人或市場交易對手違約而導致的損失的可能性。廣義指由於債務人或市場交易對手違約或者由於債務人的信用評級或履約能力變化導致其發行的債務工具市場價值下降而引起債權人損失的可能性。
2.融資流動性風險指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險，反映商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力
3.重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源於銀行資產、負債和表外業務到期期限或重新定價期限所存在的差異
4.全面風險管理是指從公司、董事會、管理層到全體員工全員參與，在戰略制定和日常營運中，辨識潛在風險，預測風險的影響程度，並在公司風險偏好範圍內有效管理公司各環節風險的持續過程。
5.系統性金融風險指以金融系統為風險載體的系統性風險，指的是客觀存在的、金融系統本身遭受嚴重損害的不確定的狀態。
6.操作風險緩釋指商業銀行根據操作風險辨識、計量的結果，結合銀行發展戰略、業務規模與復雜性，透過采取業務連續性管理計劃、保險、業務外包等一系列緩釋技術，對操作風險進行轉移、分散、規避，減少操作風險帶來的損失。
7.空頭套期保值交易指投資人預期利率上升可能帶來的損失而在期貨市場上賣出利率期貨的一種套期交易
8.多頭套期保值交易指投資人預期利率下跌可能帶來的損失而買進利率期貨的一種套期交易
1. 流動性風險管理的技術方法 現金流量管理 流動性風險預警 流動性風險的限額管理和融資策略
流動性風險的並表管理 融資抵押品管理 日間流動性風險管理 建立壓力測試制度
2. 遠期利率協定的利弊 優點：靈活性強 交易便利 操作性強缺點：①信用風險較大 ②遠期利率協定為場外交易③遠期利率協定和利率期貨一樣雖然避免了利率的不利變動帶來損失的可能性但也放棄了利率有利變動帶來額外收益的可能性
3. 操作風險的主要類別 內部欺詐事件 外部欺詐事件 就業制度和工作場所安全事件 客戶產品和業務活動事件 實物資產的損壞 資訊科技系統事件 執行、交割和流程管理事件
4. 操作風險的成因 風險管理文化缺失、管理制度失衡、人力資源狀況欠佳、操作風險資訊不對稱、技術和器材相對落後、轉型期社會環境及市場變動相對復雜、金融生態環境不理想、
5. 系統性金融風險的本質特征 （1）外部性（2）風險與收益的不對稱性（3）與投資者信心直接相關的特征（4）產生於融資過程（5） 導致的危機具有傳染性（6） 要求政策反應（7） 涉及實質性的經濟產出和經濟效率的損失。
6. 商業銀行風險的特征 商業銀行風險的主體是貨幣資金而不是有形資產 使用銀行風險與其客戶的風險緊密相連 商業銀行的各項業務都面臨風險 商業銀行的風險不能消失 商業銀行的風險是全員的全過程的 商業銀行風險具有很強的傳染性 商業銀行風險具有很強的外部負效應
7. 基金管理公司流動性風險防範的主要措施 現金需求預測 基金投資者分析 流動性評估 資產配置選擇 投資證券選擇
8 基金管理公司業務運作中的主要風險類別 募集風險 品種風險 財務風險 流動性風險 投資風險 操作風險
9.證券公司經紀業務風險管理的主要措施 對客戶資金及證券進行審查 規範對證券經紀人的管理 建立風險監控機構 擴充套件技術管理手段 加強審查力度 實行崗位輪換制度 加強外部監管
10金融監管的方法 事前篩查 現場檢查 非現場檢查 內外部審計相結合 事後處理
1. 中國對銀行業預防性監管的主要內容。
對銀行體系的監管是世界各國監管的主要方面。各國金融監管的基本內容一般包括以下3個方面:預防性監管即事前監管。事前監管主要包括開業登記、資本充足率、清償能力、業務活動、貸款集中制度、管理層、稽核檢查等方面的監管。援救性監管，即事中監管。為了防止商業銀行過度依賴最後貸款人而不負責任地擴大資產業務，最後貸款人的確切職能範圍一般不予公布。補救性監管，即事後監管。事後補償措施的主要形式是存款保險制度，它是保護存款人利益、穩定金融體系的最後一道防線，西方多數國家已建立了這種制度。上述3個方面的內容統稱為3道防線，構成金融監管的基本制度。
2. 商業銀行面臨的主要風險，及與其它金融機構相比商業銀行風險的特征
面臨的主要風險：信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、操作風險、政策風險、通貨膨脹風險、聲譽風險、環境風險、國別風險
商業銀行風險特征：商業銀行風險的主體是貨幣資金而不是有形資產 使用銀行風險與其客戶的風險緊密相連 商業銀行的各項業務都面臨風險 商業銀行的風險不能消失 商業銀行的風險是全員的全過程的 商業銀行風險具有很強的傳染性 商業銀行風險具有很強的外部負效應
3.利率敏感性缺口、利率的變動、商業銀行利息凈收入之間的關系及商業銀行在預計利率水平將要上調或者下調的情形下，如何應對利率波動帶來的風險；
某一時段內的資產-負債>0，產生正缺口，即資產敏感型缺口。此時，若利率上升，金融機構會獲利;若利率下降，金融機構會受損。
某一時段內的資產-負債<0，產生負缺口，即負債敏感型缺口。此時，若利率上升，金融機構會受損，若利率下降金融機構會獲利。
當資金缺口為零時，金融機構的凈利息收人不會受市場利率變動的影響。
當利率上調，擴大正缺口或縮小負缺口，這樣降低利率波動帶來的損失調整利率敏感性缺口，當擴大正缺口的情況下，調資產增加短期資產和浮動利率資產，減少長期資產和固定利率資產；當縮小負缺口的情況下，調負債增加固定利率負債和長期負債，減少浮動利率負債和短期負債；
當利率下調，縮小正缺口或擴大負缺口，調整利率敏感性，當縮小正缺口的情況下，調資產增加固定利率資產和長期資產，減少浮動利率資產和短期資產；當擴大負缺口的情況下，調負債增加浮動利率負債和短期負債，減少固定利率負債和長期負債。
4.從風險因素、風險事故及損失入手論述系統性金融風險的本質
（1）風險因素
①體制或制度性風險因素，政府幹預的範圍和力度與經濟發展所處階段不相適應。金融監管體制與金融發展所處的階段不相適應。開放程度與經濟、金融發展所處階段不相適應。利率自由化深度與金融發展所處階段不相適應。匯率制度及政策的選擇與宏觀經濟條件及宏觀經濟環境變化不相適應②結構性風險因素。產業結構不均衡金融體制結構不均衡③金融市場內風險因素。金融系統內部約束機制缺位或不完善，國際遊資遊弋④其他因素。預期心理因素 政治因素 組織保障因素 外來突發事件
（2）風險事故及損失
①貨幣危機導致的損失 。貨幣貶值、資金外流、通貨膨脹率上升② 銀行危機導致的損失。金融資產價格下跌、銀行擠兌③債務危機導致的損失。政府償付能力喪失 公眾對經濟發展喪失信心 ④金融危機導致的間接損失。金融危機導致的間接損失 、金融系統遭到破壞、威脅國家經濟安全
信用風險定性計量方法：專家：5c品德資格資金擔保經營商業 評級 信用
信用風險控制方法：限額管理 關鍵業務流程環節控制 貸款定價：收益與風險的關系 貸款訂價的影響因素
流動性風險內涵：指商業銀行無法以合理成本即使獲得重組資金用於償付到期債務其他資金需求
流動性風險監管指標大於2000億流動性覆蓋，比例，匹配。 凈穩定，小於2000為優質流動 流動比例，匹配
董：審監持真 高管層：制確傳建充 流動：擬識定
金融風險特征：普復隱潛雙突擴管周
董 基本政策戰略制度 股最高 監財務狀況
金融風險管理流程：風險辨識分析風險計量評估風險監測報告風險控制緩釋
風險控制方法：事前限額風險定價指定應急預案 事後風險緩釋轉移 風險資本重新分配 提高風險資本水平
1.怎樣理解財政的一般內容和特殊內容？
(1)一般內容的財政是國家為實作其職能，憑借政治權力參與一部份社會產品或國民收入分配所進行的一系列經濟活動及形成的特殊分配關系,它涵蓋了一切在歷史上存在過的國家及其財政最基本的和共同的內容，換言之，財政一般內容指的是財政最基本和最穩定的部份。
(2)特殊內容的財政是與具體政治經濟制度密切相關的財政模式，比如與君主政體和農業經濟社會(奴隸制與封建制社會)相適應的君主財政模式，與資本主義代議制民主政治和市場經濟相適應的公共財政模式,以及曾經與計劃經濟和高度集權的傳統社會主義相適應的全能型計劃財政模式等。財政的這種特殊內容，是由特定國家在某一特定歷史時期的社會形態、政治制度、經濟體制和法律文化等諸多因素決定的。在這一層面上，國家財政又被具體化為解釋某個國家在某個時期的財政現象和特點。
2.市場機制發揮作用的條件是什麽
在完全競爭的市場中，市場機制是配置社會資源的最有效方式。所謂完全競爭市場是附加了種種嚴格假設條件的市場，這些條件包括:第一，市場上擁有眾多的消費者和生產者。第二，市場中的各種資源具有完全的流動性。第三，買賣雙方擁有完全資訊。第四，生產者所提供的同種產品是同質的和無差別的。
3.如何辨識公共產品和私人產品舉例說明
區分或辨別標準是排他性或非排他性，競爭性或非競爭性。純粹的私人產品具有排他性和競爭性(如麪包，衣服等)純粹的公共產品具有非排他性和非競爭性(如國防)。
4.舉例說明負外部性及其主要治理方式
(1)政府管制。或稱公共管制，即對生產消費行為做出某些限制，主要適合對負外部性的矯正。限制的形式可根據具體情況來確定。比如，為了控制汙染，政府可將汙染物排放限制在一個可接受的水平;或直接禁止有汙染物的生產，等等。
(2)法律手段。對於因權利界限不明確而造成的外部性問題，可透過立法來解決。根據科斯定理，如果交易成本為零，在產權明確界定的情況下，在相關交易方之間將既定的權利自由交換是有效率的，政府僅透過設定初始權利歸屬就可以使外部性內在化。這其實是透過法律確定產權歸屬，借助市場機制的作用來矯正外部性。
(3)實行一體化。實行一體化意味著經濟主體邊界的擴充套件，從而將之前不曾考慮的外部收益或成本納入決策考量範圍。比如，養蜂和果園可互為對方帶來外部效益，如果果園的主人同時經營養蜂生意，外部收益就得到內在化。
(4)政府征稅。政府征稅主要是用來矯正負外部性。矯正性稅收著眼於私人邊際成本的調整。
5.社會經濟組織與政府財政在績效評價上存在的差別
（1）二者衡量效益的標準不同
由於社會經濟組織從事生產經營活動的目的是為了獲利，因此在進行效益分析時，衡量某項支出是否有效益，其標準很簡單，就是經濟效益。只要該項支出帶來的收益大於其所花費的成本，就視為有效益，收益比成本大得越多，效益越高；而在財政支出效益分析中，衡量效益的標準就沒有那麽簡單了。由於政府職能的範圍非常廣泛，財政支出的內容相應地非常豐富。不同的財政支出專案使用方向不同，其所獲得的效益也不一樣。有些支出專案有直接的經濟效益，而有些支出專案卻只有社會效益，還有些支出專案既有一定的經濟效益，又有一定的社會效益。因此，在財政支出效益分析中，衡量某項支出是否有效益，其標準是雙重的，既要考慮文出的經濟效益，又要考慮支出的社會效益。而且，當經濟效益與社會效益發生沖突時，財政支出應堅持社會效益優先、兼顧經濟效益的原則。
（2）計算所得與所費的範圍不同
社會經濟組織在進行效益分析時，只計算自身的各項成本費用與收益，不考慮其他人為之付出的成本費用及從中獲取的利益。而財政支出效益分析則不僅要計算自身的成本費用與收益，而且必須將外部性計算在內，站在全社會的高度來核算各項支出的成本效益。
（3）擇優的標準不同
社會經濟組織在進行效益分析、確定某項支出是否應該進行時，其擇優標準很簡單，即自身經濟利益最大化；而財政的擇優標準卻不是自身經濟利益最大化，而是社會整體利益的最大化。因此有些支出專案，就財政自身而言效益很差，甚至是賠本的，但由於其給社會帶來的社會效益或經濟效益很大，財政仍然要安排該項支出
6.政府介入教育領域的原因
（1）教育是具有較強收益外溢性的混合產品（2）教育是社會價值容易被低估的優值品（3）教育具有實作社會收入分配公平的功能（4）教育支出是重要的人力資本投資
7.政府投資相比於非政府投資有哪些特征
(1) 政府投資物件的公共性、基礎性。(2) 政府投資目標的社會性(3)政府投資決策的復雜性。(4)政府投資在不同的經濟發展階段具有不同的側重。
8.政府介入基礎設施領域的理論依據
（1）基礎設施消費中存在外部收益（2）基礎設施的生產與消費有與其他產品不同的特點（3）基礎設施配置存在地區公平問題
9.社會救助與社會保險的異同點
相同點：社會救助與社會保險同屬於社會保障，在性質上顯然具有有相通之處，主要體現為兩者都具有強制性，且都是為了保障社會成員最基本的生活需要的目的服務的。不同:(1)社會救助具有無償性，貧困者不用為接受政府的救助而支付任何費用，而在社會保險方式下，受保人先得繳納一定的費用才能獲得相應的生活保障;(2)社會救助的物件主要是貧困者，因而是一種事後補救，而社會保險的物件是所有的勞動者，因而是一種防患於未然的預防性措施。因此，社會救助實際上是保障社會成員基本生活需要的最後一道「安全網」。在西方國家，社會救助專案主要包括貧困補助、贍養補助、住房補助、醫療補助等。
10.哪些因素影響一個國家的稅制結構
(1)政府的稅收工具範圍。稅收最主要的職能是籌集財政收入，因此，一國開征哪些稅，以什麽稅作為主要的收入來源，首先要考慮政府手中掌握著哪些有效的稅收工具，即哪些稅征收率高，征收成本較低。這實際上是從管理角度考慮稅制結構問題。
(2)政府的稅收政策目標。在保證財政收入的前提下，稅制結構還要服務於政府的微觀稅收政策目標，具體而言，就是要看政府在公平糊效率目標之間如何進行選擇。政府在公平糊效率之間的側重點不同，稅制結構制定就可能不同。
(3)財政支出規模。稅制結構與財政支出規模是相互影響的:一方面，政府的財政支出規模要受一定的稅制結構所制約;另一方面，政府一定的財政支出規模又要求有適當的稅制結構與之相適應。
11.宏觀稅負輕重的判定
稅負輕重是一個相對的概念，人們衡量一國稅負的輕重首先要看宏觀稅率，即稅收收入占該國GDP的比重高低;這個比率越高，稅負往往就越重。
一國稅負的高低要看稅負在社會成員之間的分配是否公平合理。
考察一個國家的稅負輕重，還要結合稅收收人的使用方向。
12.政府性收費的特征
征收主體是履行政府某種管理職能的部門或單位
使用方向的特定性
征收上的有償性、自願性和不固定性
資金管理方式的特殊性
13.政府性收費存在的理由
第一，需要稅收之外的其他財政收入來補償公共產品的提供成本。第二，需要透過政府性收費矯正某些「負外部性」第三，需要以適量的政府性收費等非稅收入作為公共財政收入的補充。
14.公債的償還方法
買銷法、比例償還法、抽簽償還法、一次償還法
15.什麽是零基預算與增量預算
增量預算是指財政收支計劃指標是以以前財政年度的財政收支為基數,依據新的財政年度經濟發展情況加以調整之後確定的預算。零基預算不考慮以前年度的財政收支狀況，所有財政收支計劃必須從零開始，重新稽核，以提高資金使用效率。
16.中國的復式預算體系包括哪些內容
中國的預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。
(1)一般公共預算。一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用於保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。
(2)政府性基金預算是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定物件征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用於特定公共事業發展的收支預算。
(3)國有資本經營預算是指國家以所有者身份依法取得的國有資本收益，並對所得收益進行分配而產生的各項收支預算。
(4)社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用於社會保險的收支預算。社會保險基金預算按險種分別編制,包括基本養老保險基金、失業保險基金、基本醫療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等內容。
17.談談你對分級財政條件下中央與地方政府財政職能分工的看法
(1)資源配置職能的分工。受益範圍遍及全國的公共產品，應由中央政府提供。地方性公共產品的受益特征極強，而地方政府在了解本地居民消費偏好方面處於較佳的地位，這會有助於使地方政府財政將來源於本地區的稅收同本地利益切實地結合起來,進而有效提供地方公共產品和服務。
(2)收入分配職能的分工。收入分配職能具有全國性意義，收入分配職能主要由中央政府承擔。地方政府進行個人收入分配活動往往是低效甚至無效的。
(3)經濟穩定與發展職能的分工。與收入分配的職能相似，實作經濟的穩定增長也是中央政府義不容辭的職責。
18.你認為什麽樣的財政平衡口徑是合理的
(1)財政平衡是相對的或大體的平衡，不存在絕對的平衡。(2)應樹立動態平衡的觀點，不拘泥於靜態平衡或一個預算年度內的收支平衡。(3)財政平衡只是一種局部平衡，它應該服從或服務於宏觀經濟總體平衡。(4)不僅要關註中央政府的收支平衡，也要研究各級地方政府的收支平衡。(5)應該註意將真實平衡與虛假平衡區分開來。
公債負擔率=當年公債余額/當年本地生產總值*100%（發達60% 發展中45）
公債依存度=當年公債發行額/當年財政支出額 15%——20%
財政償債率=當年國債還本付息額/當年財政收入額 20%
外債負擔率=當年外債余額/當年貿易和非貿易收匯率 100——120
外債償債率=當年外債還本付息額/當年商品和勞務出口收匯額 20——25
推進了投融資業務的開展，直接影響投資者的投資行為，為企業直接融資的順利進行創造條件
個人觀點上，我認為資本市場在經濟中的地位確實非常重要。它能夠提供融資渠道，為企業發展提供資金支持，促進創新和技術進步。同時，資本市場也為投資者提供了投資機會，幫助他們實作財富增值。然而，我也認為資本市場不能完全取代其他經濟領域的作用。實體經濟是經濟發展的基礎，資本市場應該與實體經濟相互促進，共同推動經濟的健康發展。 總結起來，資本市場中心論的觀點認為資本市場在經濟中起到重要作用，但也存在爭議。首先，資本市場中心論的觀點在一定程度上是符合事實的。少數金融中心確實在全球範圍內具有較高的金融交易活動和影響力，這是由於它們擁有先進的金融機構和基礎設施，吸引了大量的資本和投資者。然而，我認為資本市場中心論也存在一些問題。首先，地域不平衡可能導致資源的集中和分配不均，對其他地區的金融市場發展造成一定的制約。其次，金融霸權可能導致金融規則和制度的不公平，對全球金融體系的穩定性產生負面影響。最後，金融中心的風險傳染性可能會對全球金融市場帶來不穩定因素。因此，我認為應該在推動金融中心發展的同時，也要註重其他地區金融市場的發展，加強國際金融合作與監管，以實作全球金融市場的穩定和可持續發展。
證券公司在專案酸資中的主要工作是；專案評估、融資方采設計、有關法律檔的起草、有關的信用評級、證券價格確定和承銷等。（六）公司理財公司理財實際上是證券公司作為客戶的金融顧問或經營管理顧問而提供的咨詢、築劃或操作。它分為兩類：第一類是根據公司：個人或政府的要求，對某個行出、英種市場、某種產品或證森進行深人的研究與分析，提供較全面的、長期的決策分析資料：第二類是在企業經營遇到困難時，幫助企業出謀劃絕，提出應變措施，如制定發展戰略、重建財務制度、出售轉讓子公司等。（七）基金管理基金是一種重要的投資工具，它由基金發起人組織，吸收大量投資者的零散資金，聘請有專門知識和投資經驗的專家進行投資並取得收益。證券公司與基金有著密切的聯系。首先，證券公司可以作為基金的發起人，發起和建立基金；其次，證券公司可作為基金管理者管理基金；最後，證券公司可以作為基金的承銷人，幫助基金發行人向投資者發售受益憑證。（八）財務顧同與投資咨詢（九）資產證券化（十）金融衍生品創新根據特性不同，金融創新工具即衍生工具一般分為兩類：遠期類和期權類。使用衍生工具的策略有三種，即套期保值、套利和投機。（十一）風險投資：又稱創業投資，風險大收益高
保險公司的基本業務就是提供風險管理服務，從被保險人那裏獲得保費收人，根據約定承擔保險賠付責任，按照規定管理、運用保險基金。從保險公司的經營活動看，其基本的業務運作包括：籌集資本金；出售保單，收取保費；當風險發生後給付賠償款；透過銀行存款、證券投資、發放抵押貸款等進行保險資金運作
銀行擠兌/太陽黑子觀點：存款擠兌和銀行危機是由外生因素造成的，存款保險制度是防止存款擠兌和銀行危機的最優公共政策選擇；真實商業周期觀點：存款擠兌是對真實商業周期的事先反應，具有內生性，存款擠兌可以實作存款人之間的風險共擔，中央銀行的最後貸款人政策可以解決存款擠兌帶來的非效率性。銀行擠兌太陽黑子觀點解決辦法一：加強監管和監控機制，確保銀行業的穩定執行。這包括建立更嚴格的風險管理制度，加強對銀行資產負債表的監督，以及加強對銀行資本充足性的要求。 解決辦法二：提高公眾對銀行的信任度，加強金融教育和宣傳，增強公眾對銀行業的了解和認知，減少恐慌情緒的產生，從而降低銀行擠兌的可能性。 真實商業周期觀點解決辦法一：實施逆周期調控政策，透過貨幣政策和財政政策的調整，來平衡經濟的波動。例如，在經濟繁榮時期，采取緊縮政策，抑制過度投資和過熱經濟；在經濟衰退時期，采取擴張政策，刺激經濟增長。解決辦法二：加強經濟結構調整，提高經濟的韌性和適應力。透過推動產業升級、創新發展等措施，減少經濟的波動性，降低銀行危機的風險。
根據中國商業銀行的發展歷程和現階段的情況，我認為商業銀行體系的混合經營更為適合。 首先，混合經營可以促進商業銀行的多元化發展。商業銀行在混合經營的模式下，可以同時從事傳統的存貸款業務和其他金融業務，如證券、保險、信托等。這樣一來，商業銀行可以透過多元化的經營來降低風險，提高盈利能力，並且能夠更好地滿足客戶的多樣化需求。 其次，混合經營可以提高商業銀行的競爭力。在分業經營的模式下，商業銀行只能專註於某一特定領域的業務，無法充分利用自身的資源和優勢。而在混合經營的模式下，商業銀行可以透過整合各類金融資源，提供更加全面和綜合的金融服務，從而增強自身的競爭力。 此外，混合經營可以促進金融創新和技術進步。商業銀行在混合經營的模式下，可以借鑒其他金融機構的經驗和技術，引入更多的創新產品和服務。這樣一來，商業銀行可以更好地適應市場的需求變化，提高金融服務的質素和效率。 綜上所述，我認為在現階段，中國商業銀行體系的混合經營更為適合。混合經營可以促進商業銀行的多元化發展，提高競爭力，並推動金融創新和技術進步。當然，混合經營也需要在監管的框架下進行，以確保金融市場的穩定和健康發展。
1.金融中介四大類別融資類 投資類 保險類 資訊咨詢服務類
融資類金融中介機構，商業銀行、政策性銀行、儲蓄銀行、城市信用合作社、農業信用合作社、財務公司、金融資產管理公司、金融信托投資公司、金融租賃公司
投資類金融中介證券公司、投資基金管理公司、期貨公司
保險類各類保險公司和養老基金、政府退休基金、失業保險基金、醫療保險基金等各類可用於投融資的保障性基金的管理機構。
信咨信用評估公司、征信公司、會計師事務所、主要提供金融法律服務業務的律師事務所等
2.金融中介的基本功能五個方面，便利支付結算、促進資金融通、降低交易成本、改善資訊不對稱、管理與控制風險
3.直接間接道德風險逆向選擇概念
直接融資中，金融中介機構的功能主要在於為促進融資活動提供各種服務。例如，商業銀行對商業票據的承兌為企業間利用商業信用融通短期資金提供了重要條件；證券公司的代銷或包銷業務有力地促進了證券的發行；證券交易所透過其特有的組織及管理功能在股票和債券的流通交易中發揮了重要的促進和規範作用；各種資訊服務系布成機構則透過資訊搜尋、信用評估、財務分析、投資顧問等業務生產資訊並向客戶提供試不咨詢服務，在直接融資中發揮著越來越重要的促進作用。
在間接融資中，金融中介機構促進資金融通的功能更為突出。①金融機構作為借貸雙方的中介，可以提供數量不同和期限不同的資金，可以提供多種金融工具和借貸方式供融資雙方選擇，從而可以最大限度地運用資金。②間接融資中的風險主要由金融機構來承擔，而金融機構透過資產負債的多樣化和采用科學的管理技術可以分散風險。③金融機構一般都有相當的規模和資金實力，擁有專業化的人才、技術和資訊，可以在一個地區、一個國家甚至世界範圍內排程資金，很容易達到規模經濟和範圍經濟。
5.金融中介機構演進和發展的影響因素
金融創新 資訊科技 金融管制政策 經濟全球化 金融體制
6.金融中介機構的特殊性是貨幣和金融業務
7.金融服務產品區別其他一般產品的特點
有形性和無形性並存 不可分割性和廣泛性 產品的一致性和價格的一致性
8.金融中介機構的基本特性
資本管理部門 流動性管理部門 風險管理部門 各類與業務產品有關的業務部門
9.各類大的背特點
H型大機構分權 U型小機構集權 M型事業部
大型金融機構如商業銀行、證券公司、保險公司等，可以選擇控股公司、事業部制、矩陣制等形式，而一些中小型金融機構如合作性金融機構等，則可以選擇直線型、職能型、直線職能型等U型組織結構形式
10.股東大會最高權力機構①制定金融機構的經營目標和政策②挑選和聘用金融機構的高級管理人員；③監督並協助金融機構的高級經營管理人員進行正確的放款或投資④掌握、管理經理人員的報酬與獎懲⑤協調金融機構與股東、管理部門與股東之間的矛盾⑥組織制定金融機構的基本管理制度⑦召集股東大會，並向股東大會報告工作⑧組建各種委員會，以貫徹董事會決議，監督金融機構的業務經營活動。
董事會常設機構
11.金融中介機構法律規範體系的基本框架
銀行法 貨幣法 證券法：是調整直接金融關系的主要立法 票據法：是調整商業信用的重要法制制度 保險法 信托法
12.金融中介機構業務經營 三性原則 營利性 安全性 流動性
13.巴塞爾3支柱
最低資本要求，監管部門的監督檢查，市場紀律
14.商業銀行的負債業務
存款性資金來源包括的類別很多，常見的有活期存款、定期存款等。西方國家的商業銀行，也常根據存款的特性，將其分為交易賬戶和非交易賬戶。
非存款性資金來源主要包括同業拆借、中央銀行的再貼現借款、證券回購、國際金融市場融資和發行中長期債券等。
15.信托的本質 受人之托代人理財
16.投資類金融中介機構三公原則 公平公正公開
17.證券投資基金的分類按是否可贖回分類開放式和封閉式基金
18.保險公司的分類以被保險人不同劃分，保險公司可以分為原保險公司、再保險公司。
原保險又稱為第一次保險是指保險人對被保險人承擔直接責任的原始保險。
再保險是與原保險相對應的概念是指原保險人為避免或減輕其在原保險中所承保的保險責任將其所承保風險的一部份再轉移給其他保險人的一種行。
原保險公司是經營原保險業務的商業組織機構，再保險公司是經營再保險業務的商業組織機構。
19. 保險密度 保險深度
保險密度和保險深度是衡量一個國家保險業發展的總體指標。保險密度即人均保費，是指一個國家一定時期（通常為1年）內的保費收人總額與總人口的比率；保險深度是指一個國家一定時期（通常 1年）內的保費收人總額占本地生產總值GDP的比重，是衡量一國保險業對國民經濟貢獻度的重要指標
20.社會保障：社會救濟、社會福利，優撫安置和社會互助、個人儲蓄積累保障——多層次保障體系
社會保險：養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等満足基本生活需要
21. 因被評價的債務主體不同 信用評級可分為 國家主權信用 企業信用 個人信用評級三大類
22.中國資信評級機構的組建：商業，政策性銀行（銀行系統組建的資信評級機構）還有股份制形式組建的非銀行系統的資信評級機構
中國資信評級公司發展的市場環境
從整體上講，中國資信評級公司發展的市場環境的基本特點是：對評級的需求不夠，資信評級市場非常小。
23.20世紀盛行的三種金融脆弱性根源理論
（一）明斯基的金融不穩定性假說
理論核心是「金融不穩定性假說」該理淪認為商業銀行和具有信用創始功能的其他金隨機構的內在特性，使得它們不得不經歷周期性危機利破產浪潮，而商業銀行和其他金酸部門的周期性波動又會外溢到經濟的其他部門，最終導致經濟周期的發生。
企業的現金流入包括四個種類：一是企業生產經營過程中產生的現金流人；二是債務人償還產生的現金流入；三是借人或資產變賣產生的現金流人；四是企業持有的少量現金。企業的資產負債結構和未來現金流量將企業分為三類：一是避險型企業，二是投機型企業，三是高風險型企業。
（二）克瑞格的安全邊界說
克瑞格說明金融制度的脆弱性問題。安全邊界的關鍵。
（三）費雪的金融制度脆弱性理論
他認為經濟的周期性波動與債務、流通手段、貨幣流通速度、物價水平、凈資產、利潤、貿易、商業信心和利率9個變量之間存在密切的聯系，其中最主要的因素是過度負債和通貨緊縮。過度負債和通貨緊縮的相互作用一方面加劇了銀行危機，另一方面使整個經濟陷人蕭條狀態。
24.金融危機四大類
貨幣危機 銀行業危機 外債危機 系統危機
25.銀行危機的形成和發展過程可以分成三個階段：第一階段是房地產和金融資產泡沫的形成和膨脹；第二階段是資產泡沫的破滅；第三階段是大量企業和銀行經營陷入困境和倒閉，導致信貸收縮和經濟衰退的發生。
26.資產泡沫破滅的影響
盡量避免信貸收縮和經濟衰退發生最直接的方式 是透過政府對銀行的註資 ，使銀行的自有資本比率達到最低資本充足率的要求。
27.隱性存款保險制度下銀行道德風險的約束機制
根據現代金融理論，政府嚴格保護政策下銀行的特許權價值是隱性存款保險制度下約束銀行道德風險的制度基礎。
28.在現實的存款保險制度設計中，一個重要的思路是讓市場參與者（如存款人和銀行其他債權人）承擔一定的風險，從而使市場參與者有一定的積極性去監督銀行的行為，發揮市場紀律對銀行的約束。
29.審慎性銀行監管的主要方式
審慎性銀行監管的主要方式包括對銀行資產和銀行業務的限制、銀行業務與其他金融業務的分離、對銀行業競爭的限制、資本充足率管制、資訊披露制度、銀行執照的限制和銀行檢查六種。
30.金融中介機構監管的基本理論
公共利益論認為，在自由放任的市場經濟中，個體的行為可能損害基他人的利益，甚至使整個社會遭受損失，這就是市場失靈。市場失靈主要表現為自然壟斷、外部性和資訊不對稱三種情況，管制是消除市場失靈的主要手段。
31.金融監管制度安排的內涵
廣義的金融監管涵蓋了旨在實作金融監管目標的各種手段，包括金融監管當局的外部監管以及行業自律、內部控制以及市場約束三個組成部份。金融監管當局外部監管是核心，
32.金融監管機構模式
機構監管法、功能監管法和目標監管法三種金融監管機構模式。第一種金融監管機構模式是機構監管法，即按金融中介機構的類別來設定金融監管機構，比如按銀行、證券和保險類金融機構分別設立銀行、證券和保險監管機構，不管各金融中介機構從事何種具體業務。通常所說的分業監管體制就是按機構監管法來設定監管機構的。第二種金融監管機構模式是功能監管法，即按金融中介機構所從事的業務來設定監管機構，比如按銀行業務、證券業務和保險業務來分別設定銀行業務監管機構、證券業務監管機構和保險業務監管機構，不管這些業務由哪類機構經營。
33.金融衍生產品是由基礎金融產品（如債券、股票、外匯等）所衍生出來的金融產品，最常見的有運期、期貨、互換和期權四類，並且這四種產品可組合成新的衍生產品，如期貨期權、互換期權等
34.為了保證內部控制的質素，在建立內部控制的過程中，應遵循四個原則：全覆蓋原則、制衡性原則、審慎桂原則、相匹配原則。具體簡介如下；
（1）全覆蓋原則。商業銀行內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋各項業務流程和管理活動，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
（2）制衡性原則。商業銀行內部控制應當在治理結構、機構設定及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督的機制。
（3）審慎性原則。商業銀行內部控制應當堅持風險為本、審慎經營的理念，設立機構或開辦業務均應堅持內控優先。
（4）相匹配原則。商業銀行內部控制應當與管理模式、業務規模、產品復雜程度、風險狀況等相適應，並根據情況變化及時進行調整。
1.資本充足性管理
指銀行資本數量必須超過金融監管層所規定的能夠保障正常營業並足以維持充分信譽的最低限度，同時銀行現有資本或新增資本的構成應該符合銀行總體經營目標或新增資本的具體目的.
2.回購協定
指在出售證券的同時，與證券的購買商達成協定，約定在一定期限後按原定價格購回所賣證券，從而獲取即時可用資金的一種交易行為
3.銀行承兌匯票
是由收款人或承兌人申請人簽發，並由承兌申請人向開戶銀行申請，經銀行審查同意承兌的票據。
4.托收承付
根據購銷合約由收款人發貨後委托銀行想異地付款人收取款項，由收款人向銀行承認付款的結算方式。
5.打包放款
是一種短期貿易貸款，指在國際貿易中，銀行用以出口商為受益人的信用證為抵押，向出口商提供用於生產、備貨、裝船的貸款。
6.損失貸款
指在采取所有可能得措施或一切必要的法律程式之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部份的那部份貸款
7.出口押匯
在信用證業務和托收業務下，出口商根據買賣合約的規定向進口商發出貨物後，取得各種單據，同時開出以進口商為付款人的匯票(跟單匯票)。將(匯票連同)單據抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息及費用後的有追索權的墊款。
1.商業銀行資本的作用：
（1）資本是一種減震器（2）在存款流入之前，資本為銀行註冊、組建和經營提供了所需資金（3）資本增強了公眾對銀行的信心，消除了債權人（包括存款人）對銀行財務能力的疑慮。（4）資本為銀行的發展和新業務、新設施的增加提供資金（5）資本有助於銀行實作長期可持續增長。（6）資本在銀行兼並浪潮中起到了重要作用。
2.商業銀行資本與一般企業資本金的區別
（1）資本金所包含的內容不同（2）資本在全部資產中所占比例不同，絕對數額相差很大（3）固定資產形成能力與資本金的數量關聯性不同
3.金融債權的一般特征：
（1）專用性（2）集中性（3）高利率性（4）流動性
4.影響貸款價格的主要因素
（1）成本（2）貸款的風險程度（3）貸款的期限（4）銀行的目標收益率（5）銀行與客戶的整體關系（6）金融市場競爭態勢
5.代理業務的管理原則：
銀行不動用本身的資金資源；銀行不為客戶墊款；銀行不參與客戶盈利的分配；銀行不承擔客戶的經營風險；銀行主要以收取手續費或者傭金的方式獲取收益
6.托收的業務流程：（1）委托人委托（2）托收銀行委托（3）提示：代收銀行收到匯票及貨運單據，向付款人做付款或承兌提示（4）付款人付款（5）代收銀行付款（6）結匯
7.短期借款的特征
（1）主動性（2）集中性（3）利率風險性（4）用於彌補頭寸短缺
8.活期存款的特點
（1）活期存款具有很強的衍生能力（2）活期存款流動性高，存取頻繁，手續復雜，風險較高（3）活期存款相對穩定部份可以用於發放貸款（4）活期存款是密切聯系銀行與客戶關系的橋梁
一 假如你是一家銀行的經理，該銀行有1500萬美元的固定利率資產，3000萬美元的利率敏感性資產，2500 萬美元的固定利率負債，2000萬美元的利率敏感性負債。試對這家銀行做缺口分析，並說明如果利率上升5個百分點，該銀行的利潤將受到怎樣的影響?你會采取怎樣的措施來減少以後的利率風險?
(1) ISG = ISA-ISL=3000 萬-2000 萬=1000萬，為正缺口
(2)△NII== ISG*△r =1000*5%=50萬美元
(3)當判斷利率還會上升，將增加利率敏感性資產，減少固定利率資產，或減少利率敏感性負債;當判斷利率會下跌，則反向操作
二 假設一家銀行的總資本為 3000萬元，表中給出該銀行資產負債表表內和表外業務情況 (單位:萬元)
資產負債表表內專案 金額 權數
現金 2500 0%政府債券 10000 0% 對經濟合作暨發展組織(OECD)銀行的債權 2500 20% 住房抵押貸款 2500 50% 對私人企業的貸款 32500 50% 總資產 50000
資產負債表表外專案為 OECD 成員國銀行的一般負債發行提供擔保開出備用信用證 5000 20%
對私人企業的長期貸款承諾 10000 100% 表外專案總額 15000
(1)銀行的風險加權資產是多少?(表外專案備用信用證和長期貸款承諾的信用轉換系數分別為 100% 和50%)
(2)判斷該銀行的資本充足率是否符合【巴塞爾協定I】的要求
(1) 表內項風險加權資產=Σ資產*風險權數 =2500*0%+10000*0%+2500*20%+2500*50%+32500*50%=18000(萬元)
(2) 表外專案風險加權資產=Σ資產*信用轉換系數*風險權數=5000*100%*20%+10000*50%*100%=6000(萬元)
銀行的風險加權資產=表內專案風險加權資產 +表外項風險加權資產=18000+6000=24000 (萬元)
(2)資本充足率=資本總額/加權風險資產*100%=3000/24000*100% =12.5%銀行該銀行資本充足率為12.5%，大於8%，所以符合【巴塞爾協定I】的規定。
